主任、各位副主任、各位委员：

我受海淀区人民政府的委托，向区人大常委会报告2013年度本区预算执行和其他财政收支的审计情况。请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《北京市预算执行情况审计监督暂行办法》的规定，区审计局对2013年度全区预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、审计工作组织实施情况

2014年，区审计局认真贯彻《中华人民共和国审计法》和《北京市审计条例》等法律法规规定，以及区人大常委会提出的要求，按照年初区政府批准的年度审计项目计划，围绕服务创新驱动、转型发展，重点检查了区财政局组织本级预算执行情况、审计了11个部门及其下属单位的部门预算情况，加强中央“八项规定”等重要政策执行情况的监督检查，开展了医疗系统综合审计、学前教育资金、智慧海淀建设等民生项目审计调查，继续对平原造林工程、中小河道治理、老旧小区综合整治等政府投资重点项目实施跟踪审计。审计工作注重从政策、机制、制度和管理等层面提出建议，充分发挥审计在完善国家治理和保障经济社会健康运行中的职能作用。

关于2012年度审计发现问题的具体整改情况，已于2013年底向区人大常委会专题报告。区政府切实加强对审计整改工作的组织领导，出台了《海淀区审计整改工作暂行办法》，建立健全审计整改联动机制，以规范推进整改。各有关单位依法认真整改上年审计提出的问题，并注重加强内部控制，从制度上、源头上堵塞管理漏洞。区财政局等主管部门出台、完善了《关于规范和清理核准留用收入的通知》、《海淀区支农项目管理办法（试行）》等6项制度，各相关单位上缴、追回、下拨资金约57544.18万元，调整规范账务处理447.6万元，审计整改取得明显成效。

二、区本级财政预算执行审计情况

本次审计重点审查了区财政局具体组织区级预算和其他财政收支、待分资金管理使用、科技创安资金使用和资产管理等情况，延伸审计相关单位32家。

审计结果表明，在区委区政府正确领导下，区财政局及各部门按照财政管理科学化、精细化的要求，扎实推进财政改革，着力强化财政收入管理，不断优化财政支出结构，着力保障重点支出，努力促进区域经济社会协调发展。2013年区本级预算执行情况总体良好，完成了区人代会批准的本级预算任务。

——财政收入稳步增长。面对经济下行、政策减收等不利因素，财税部门依法加强收入征管，区本级公共财政收入实现持续增长，完成291.45亿元，为调整预算的101.2%，比上年增长 10.8%；政府性基金收入完成44.74亿元，比上年增长128.3%；全区财政总支出完成457.98亿元，其中：公共财政预算支出403.55亿元，完成调整预算的 105.2%；政府性基金预算支出54.43亿元，完成调整预算的222%。年终滚存结余45.05亿元。

——继续支持经济结构调整，保障和改善民生取得新的成效。加大民生领域财政投入力度，全区用于教育、医疗卫生、社保就业、住房保障等与民生直接及密切相关的支出总计157亿元，占全区公共财政预算支出的39%。安排专项资金20亿元，加快落实核心区自主创新和产业发展“1+10”系列政策，服务经济转型发展。

——进一步完善预算管理，不断提高预算公开程度。继续推进国库单一账户和公务卡制度在区级预算单位中的实施，加强专项资金项目绩效目标的事前、事后评价，强化绩效评价结果的整改落实；进一步压缩行政运行成本，三公经费总支出比年初预算下降15.92%；加大清理结余资金力度，至2014年3月末共收回各单位结余资金12.62亿元全部纳入区级统筹，切实提高财政资金使用效率；有序向社会公开区属部门预决算信息、“三公”经费预决算使用情况。

但财政资金管理中仍存在一些值得关注和改进的问题。

1.部门预算审核不够严格，批复的部分项目支出预算不够细化，其他科目资金所占比例较高。审计抽查了748个项目，有49个单位、593个项目预算申报总额16.91亿元，其中列入经济分类“其他”科目申报的资金量占40%以上。

2.部分大额专项资金年初预算编制未细化到具体单位或项目，资金年末集中下达，形成结余。审计发现，11月和12月由主管部门审核后，财政集中下达资金22.58亿元到262个实施单位，实际支出16.55亿元，形成结余6.03亿元。

3.部分待分资金执行进展缓慢，年末结转结余金额较大。2013年以主管部门待分形式安排项目资金55.49亿元，当年实际分配至各主管部门52.46亿元，年末由于主管部门未申请资金分配，尚有3.03亿元滞留财政部门；已下达到主管部门的52.46亿元中，由于项目未完工、跨年度支付等形成结转结余23.08亿元，其中当年零支出的涉及17.08亿元，占额度结余的74%。

4.科技创安资产731.07万元未入账。抽查19家街道发现，有13家街道2012至2013年形成的731.07万元资产未入账。

5.财政项目库管理系统流程有待完善。一是该系统未对项目审核状态做限制，项目预算申请与实际执行不衔接。二是指标系统未锁定人大已批复年初预算项目信息，造成指标系统追加调整时，部分项目重复引用年初预算项目号现象。

三、部门单位预算执行审计情况

今年，区审计局对区农委、区园林局等10个部门2013年度预算执行情况进行了审计，同时为加强自身建设，聘请中介机构对区审计局部门预算执行进行了审计。共延伸审计了所属32个单位。总的来看，各行政事业单位认真贯彻落实厉行节约各项政策，不断加强预算管理，建立健全有关规章制度，部门预算执行总体情况较好。但在预决算管理、财经制度执行等方面仍存在一些问题：

1.预算编制和管理还不够完善。一是部分单位预算编制不完整。如区园林局未将事业收入、经营收入等9386.23万元编入部门预算。二是区园林局、区农委、区环保局3个部门部分项目结余资金与年初预算编报衔接不够，造成财政资金沉淀。如生态菌翠湖水华治理项目上年结转资金797万元，2013年编报预算640万元，当年实际支出仅290.26万元，年末形成结转结余资金达1146.7万元，比上年增长43%。三是区农委、区文联、区园林局、区红会4个部门及所属单位部分项目预算编制不够科学、细化。如农业病虫害防治项目预算198万元，未落实到具体执行单位，影响项目资金执行进度，该项目年末结转资金154万元。

2.预算执行还不够严格。一是部分项目前期论证不充分、项目进展缓慢，预算执行率偏低。如区城管局预算安排查处新生违法建设专项经费100万元，当年未执行；区园林局林木有害生物防控项目上年结转15.05万元，2013年预算拨入672.2万元，当年实际支出268万元，执行率为39.01%。二是区文联、区农委、区园林局、区教委4个单位未严格按预算批复用途使用预算资金，涉及金额共672.89万元。三是政府采购制度执行不够严格。区职业学校、区文联、区园林3个单位购置办公设备、印刷业务未执行定点采购，涉及金额62.57万元。四是应缴未缴相关款项。区职业学校、区文联2个单位应缴未缴税后收入等376.74万元，经审计提出后已上缴财政专户。

3.部分单位会计基础工作还较为薄弱，财务管理不够规范。一是个别单位固定资产增减变化核算不及时，实物管理和财务管理相脱节。二是财务管理不规范，部分支出票据报销手续不完备、票据不合规，存在收款单位与发票开具单位不符、部分采购发票没有详细清单、以及假发票入账等现象。

4.部门决算草案部分内容编报不准确。由于账务处理或报表填列不合规，区园林局、区职业学校2个部门的决算草案部分数据不够准确，涉及金额536.94万元；编报范围不完整，区园林局未将下属全额拨款事业单位全部纳入决算报表反映。

上述部门预算执行审计结果，区审计局将适时向社会公告。

四、重点民生专项审计（调查）情况

（一）区属三家医院综合审计

2013年下半年，对海淀医院、中关村医院、海淀妇幼医院3所区属医院财务收支、医改政策执行、绩效情况、以及信息系统情况进行了审计。审计结果表明，三家医院认真贯彻《国务院关于深化医疗卫生体制改革的意见》，坚持以基本医疗卫生制度建设为核心，着力加强管理服务能力，积极推进医疗基础建设，改善就医环境；强化医疗质量意识和服务意识，落实各项医疗机构管理标准和规范；完善内控制度，改进管理模式和服务流程；积极推进信息化建设，三家医院共投资1403万元建成涵盖门诊、住院等服务内容的信息系统，基本满足了医院业务需求，有效提升了医疗服务水平和效率。2012年，三家医院共接待就诊271万人次，病床使用率达88%，满足了区域群众基本医疗服务需求。审计中发现以下问题：

1.资产管理较薄弱。三家医院价值5543.94万元资产未纳入资产账核算、海淀医院闲置及待报废资产1095万元未及时处置。

2.会计核算不规范。一是应收病人医疗款、以前年度发生费用等长期挂账资金1780.58万元未及时清理，影响会计核算的真实性。二是中关村医院和海淀妇幼医院其他收入883.24万元在其他应付款核算，未及时结转。三是票据审核不严格，存在不合规发票入账共344张、811.91万元。四是海淀医院转让房产收益净结余419.88万元未及时上缴财政。

3.资金、资产使用效益方面存在的问题。一是海淀医院长期投资100万元已超过10年，被投资企业亏损严重，存在较大风险。二是设备租赁前期论证不充分，租赁费过高。由于对利用医疗设备进行检查的数量预测不准确，海淀医院2008年至2012年实际支付设备租赁费734.57万元，远高于当年115万元的市场购置价。

此外，信息系统审计中发现的主要问题有：

1.信息化建设管理控制不严。一是缺乏统一规划，各医院系统数量较多、分系统独立运行、业务数据无关联，无法实现数据互联共享。二是实施过程控制不够有效，存在部分系统建设未执行政府采购、合同签订不够规范、部分系统未实施验收、对运维商缺乏有效监督，致使合同相关内容未能完全履行等问题，无法保证项目实施的质量和效果。

2.信息系统设计存在一定缺陷。一是部分医疗服务收费标准中的重要业务指标缺乏关联控制。二是数据处理缺乏校验，造成患者制卡、就诊信息不完整。三是输入控制不足，存在就诊身份证不正确信息72.87万条。

3.信息系统安全保障不足。一是信息安全管理机制不健全。二是网络运行监测不当，网络入侵、运行监测、防御等措施缺失。三是逻辑访问控制不充分，如海淀医院用户登陆为空密码的613个，占总用户数的37.68%，用户易被盗用，信息易泄露。四是数据管理不善，数据库部分参数设置不合理、数据监控日志缺失、数据处理无检查验证功能。五是灾难恢复处理能力弱。个别机房缺乏专业部门的验收、数据备份不及时、应急演练缺失，存在系统瘫痪无法恢复的可能性，审计期间发现中关村医院信息系统瘫痪超20小时。

 （二）智慧海淀专项资金管理使用情况专项审计调查

2013年智慧海淀专项资金建设项目涉及19个部门、30个子项目，预算批复14950万元，当年项目单位实际支出2738.89万元。截止审计时，行政服务中心信息化系统等10个项目已投入试运行，8个项目尚在建设期，其余12个项目还在招投标或合同签订阶段。审计调查结果表明，区委区政府高度重视智慧海淀项目建设，制定了专项资金管理办法和项目管理办法，已建成项目在创新政府服务管理、优化城市运行模式、提升海淀文化魅力、保障社会安全等方面取得一定成效。调查发现的主要问题是：

1.部分建设单位未严格落实项目管理办法及资金管理办法规定，且区经信办审批不够严格，14个项目初步设计方案和投资概算报告编制单位的资质不符合甲级资质要求；部分项目未按要求约定免费质保期；部分项目合同约定的付款次数与付款比例不符合规定；6个项目未取得区经信办同意付款的书面意见已支付相关款项等。

2.现行的项目管理办法对项目申报及审批资料管理、项目招投标文件及建设合同等备案、项目动态监管、信息化资产管理、以及特殊项目的申报程序等相关内容的规定还不够细化。

（三）学前教育资金管理使用情况专项审计调查

区政府高度重视学前教育工作，2011年出台了《海淀区学前教育三年行动计划》（以下简称：三年行动计划），结合区域经济、社会及人口发展实际，不断完善学前教育发展保障体系，明确部门责任、建立联动机制、加大资金投入，仅2013年市、区两级财政投入42531.37万元，努力缓解入园难、入园贵问题。审计调查结果表明，2011至2013年，全区新建、接受配套幼儿园30所，改扩建106所，新增学位14100个，超额完成三年行动计划提出各项主要目标，以政府办园为示范和骨干、社会力量办园为主体、民办园合理补充的格局已经形成。审计调查发现的主要问题有：

1.各地区发展尚不均衡。一是从学位分布来看，部分地区园所数量较少，农村及城乡结合部随迁子女入园压力较大，布局调整仍存在优化空间；二是从幼教职工待遇来看，各类园教师在编制、收入等方面较大差距；三是从资源配置来看，各类园年生均经费为1.57万元至3.92万元不等，生均享有资产为0.31万元至3.14万元不等，政府办园存在进一步节俭办园空间。此外，各类园在幼儿活动场地面积、负担房租费用、开展家园共育、财务基础工作、校园安全监控设备等方面仍存在明显差距。

2.对社会办园和民办园使用财政性资金监管不到位。延伸发现，37所社会办园和民办园未对财政性资金单独核算，占此类园所的28.5%。

3.对幼儿园代办服务性收费管理不够严格。审计发现4家非教办幼儿园一次性预收幼儿3年的生活必需品费用，不符合即时发生、即时收取原则；1家幼儿园从生活必需品费用列支报刊杂志等费用38.65万元。

五、政府投资建设项目审计情况

（一）政府投资项目竣工决算审计

2013年，区审计局进一步加大政府投资审计工作组织力度，新增委托中介机构投资审计项目123个，总投资达789.15亿元，其中政府投资项目110个，估算总投资约219.12 亿元；土地储备和一级开发项目13个，估算总成本约570.03亿元。当年完成中小学校舍安全工程、温泉再生水厂项目、北部地区主干道景观提升等39个项目的竣工决算审计和翠湖城市湿地公园拆迁跟踪审计工作。39个竣工决算审计项目送审总额21.52亿元，审定金额18.68亿元，审计核减工程投资2.84亿元，平均审减率为13.18%，其中单项审减率最高为27.2%。分析审计核减构成发现，报审工程量错误、变更洽商依据不充分是工程投资审减的首要原因，分别核减12612.81万元和6508.54万元，两项合计占核减总额的67.44%，反映出建设单位在工程造价控制、工程结算资料审核把关等方面还比较薄弱，需要进一步加强管理。

（二）中小河道治理工程专项审计调查

2013年6月，根据北京市审计局的统一部署，对我区中小河道治理工程开展审计。重点审查南旱河、北旱河、及东小口沟等三条河流域防洪排水、治理工程的立项、招标以及资金的投入和使用情况。项目计划投资21399.51万元，截止审计时，市区两级财政共筹集资金10400万元，拨付至建设单位9900万元。审计结果表明，区水务局等相关单位积极全面推进项目落实，工程建设及资金管理总体规范，南、北旱河两条河道治理主体工程如期完成，达到行洪条件；但东小口沟项目由于上游雨水管线尚未建设、不具备行洪条件，以及地上物拆迁未能顺利进行等原因，工程进展缓慢。经审计提出后，区水务局积极采取措施开展拆迁腾退工作，全力推进东小口沟河道治理工程，目前暗涵段主体工程建设已基本完成，河道达到行洪条件。

（三）平原地区造林工程资金管理及使用情况审计调查

2013年市下达我区平原地区造林绿化面积4000亩，涉及6个镇17个村的38个地块，计划总投资45538.33万元。截止2014年3月末，市区两级财政共投入资金37300.68万元，按工程进度实际下拨资金36495.3万元。审计结果表明，我区发挥区域优势，完成市下达造林任务，项目建设程序合规，招投标手续齐全，资金管理较规范，项目实施对提高区域森林覆盖率，改善空气质量起到了积极作用。但仍存在项目管理中设计、监理、施工等受托单位部分质量控制责任履行不到位，签字盖章手续不齐全、施工资料保存不完整、设计变更通知单不规范、部分苗木种植规格及种类与施工图纸不一致且无相关变更洽商等现象。

（四）老旧小区综合治理及抗震加固项目跟踪审计

根据我区改造计划，区审计局对2012至2013年度老旧小区综合治理及抗震加固项目实施了跟踪审计。该工程由4个项目构成，计划总投资44.62亿元，综合治理计划任务面积307.17万M2，涉及49个小区534栋楼；抗震加固计划任务面积23.33万M2，涉及13个小区66栋楼。跟踪审计结果表明，区政府高度重视，积极采取措施加以推进，区级配套资金到位及时；区住建委加强组织管理，建设程序基本合规，资金管理使用较规范；各项目实施主体认真落实，项目进展顺利。截止2014年3月末，2012年综合治理和抗震加固综合试点项目任务全部完成，2013年任务完成超过80%。项目实施在提高居住安全、改善生活环境、节约建筑能耗等方面取得了一定成效。跟踪审计过程中，区审计局立足边审边改、促进规范，对项目实施过程中出现的合同约定预付款与招投标文件不一致、暂列金额重复计税、参建单位申请进度款与工程进度不符、及施工许可证未及时办理等问题，及时提出建议，督促相关单位即时纠正，保证了项目的规范实施。

对区本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，区审计局已依法出具审计报告。区政府高度重视审计结果，要求各有关部门加强对审计整改工作的组织领导，积极采取措施落实审计意见和建议，纠正存在的问题；区政府同时要求区审计局加大审计整改情况的动态跟踪检查力度，督促健全管理制度，建立长效机制，从源头上防范问题发生，确保审计整改取得实效。具体整改落实情况，将按要求于12月专题向区人大常委会报告。

六、进一步加强财政预算管理的建议

针对本次审计查出的问题，为进一步推进财政管理体制改革，规范预算管理，提高财政资金使用效益，提出以下意见：

1.深化财政管理改革，加强对政府全口径预决算管理。要把全部政府收支纳入预算管理，健全政府公共财政预算和其他各项预算之间功能清晰、有机衔接的政府预算体系，实行统一、规范、透明的财政管理。进一步细化公共财政预算、基金预算和国有资本经营预算，加快推进社会保障预算，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，真正实现“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”的政府预算管理目标。

2.进一步完善财政管理，提高预算管理水平和资金使用效益。一是提高预算编制的科学性和合理性，强化项目预算精细化管理，增强部门预算与结余资金、待分资金的有效衔接。二是提高预算执行的规范性和严肃性，加快预算执行进度，严格控制预算支出，提高专项资金使用效率，健全预算支出绩效考核机制。

3.加强综合监督，严格行政问责。各部门单位要进一步强化法制意识，增强依法行政的自觉性，加强内部控制，防止出现违纪违规问题。财政、审计、监察等部门要充分发挥监督职能，加强联动和信息共享，形成监督合力，共同筑牢预防和遏制腐败的防线；加强对重点单位、重点项目和重点资金的监督检查，促进各项财政政策的落实；加强部门绩效跟踪，实现决策、执行、监督的相互协调和有效制约。

主任、各位副主任、各位委员，我们将继续在区委的领导和区人大的监督支持下，忠实履行审计法定职责，对审计中发现的问题及时督促整改，认真落实区人大常委会审议意见，进一步深化预算执行审计，为促进我区经济建设健康发展做出新的贡献！